Seminargliederung:
1. Erläuterungen zu den amtlichen
Vordrucken unter gleichzeitiger Darstellung der Rechtsänderungen für den
Veranlagungszeitraum 2025 sowie Überblick über wichtige Gesetzesänderungen für
2026
2. Aktuelle Rechtsprechung und wichtige Verwaltungsanweisungen für
die Einkommensteuererklärung 2025 und ggfs. Bezug zur immer noch laufenden
ESt-Erkl. 2024
3. Kurze Hinweise zum praktischen
Verfahrensrecht
- Abgabefristen / Verspätungszuschläge / AdV-Zinsen
/ geänderte Berechnung der Einspruchsfrist u.a.
4.
Gewinneinkünfte (§§ 13, 15, 16, 17 und 18 EStG)
- Steuerfreie
PV-Anlagen § 3 Nr. 72 EStG
- Einzelfälle § 17 EStG, u.a. StB-Kosten als
Veräußerungskosten
- Änderungen bei Abschreibungen
- Hinweise zur
Anwendung § 6 Abs. 5 Satz 3 EStG bei Schwester-PersG
- Hinweise zur
gewerblichen Infektion
5. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
(§ 19 EStG) u.a.
- Firmenwagen/Dienstwagen (Anscheinsbeweis
Privatnutzung; Fahrtenbuch; E-Fahrzeuge)
- Häusliches
Arbeitszimmer/Home-office-Pauschale
6. Einkünfte aus
Kapitalvermögen/Abgeltungssteuer
- Ausweitung der Möglichkeiten, das
Teileinkünfteverfahren zu beantragen
- Verluste aus Aktien- und
Termingeschäften doch voll abzugsfähig
7. Einkünfte aus
Vermietung und Verpachtung
- Neue Entwicklungen bei der
Kaufpreisaufteilung
- Entwicklung bei Abschreibungen auf Basis von Gutachten
- Gesetzesänderung zu Gebäude-AfA-Sätzen
- Sonderabschreibungen nach §
7b EStG
8. Sonstige Einkünfte, u.a.
- Aktuelle
Entscheidungen zu privaten Veräußerungsgeschäfte
- Behandlung von bitcoins
und anderen Kryptowährungen
9. Sonderausgaben, außergewöhnliche
Belastungen etc.
- Kosten für künstliche Befruchtung/Adoption von
Kindern
- Aktuelle Rechtsprechung zu Unterhaltsleistungen
- Aktuelle
Rechtsprechung zur Krankheitskosten
10.
Einkommensteuerermäßigungen, u.a.
- Vorauszahlungen bei
haushaltsnahen ("Handwerker"-) Leistungen
11. Die
Berücksichtigung von Kindern im Rahmen des
Familienleistungsausgleichs
- Aktuelle Entwicklungen bei der
Berücksichtigung von Kindern
- Änderungen bei der Abzugsfähigkeit von
Krankenversicherungen bei Kindern
- Besteuerung von
Alleinerziehenden
12. Weitere Themen nach aktuellem
Bedarf
