Seminargliederung:
1. Erläuterungen zu den amtlichen
Vordrucken unter gleichzeitiger Darstellung der Rechtsänderungen für den
Veranlagungszeitraum 2025 sowie Überblick über wichtige Gesetzesänderungen für
2026
2. Aktuelle Rechtsprechung und wichtige
Verwaltungsanweisungen für die Einkommensteuererklärung 2025 und ggfs. Bezug
zur immer noch laufenden ESt-Erkl. 2024
3. Kurze Hinweise zum
praktischen Verfahrensrecht
- Abgabefristen
-
Verspätungszuschläge
- AdV-Zinsen
- geänderte Berechnung der
Einspruchsfrist u.a.
4. Gewinneinkünfte (§§ 13, 15, 16, 17 und
18 EStG)
- Steuerfreie PV-Anlagen § 3 Nr. 72 EStG
- Einzelfälle
§ 17 EStG, u.a. StB-Kosten als Veräußerungskosten
- Änderungen bei
Abschreibungen
- Hinweise zur Anwendung § 6 Abs. 5 Satz 3 EStG bei
Schwester-PersG
- Hinweise zur gewerblichen Infektion
5.
Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit (§ 19 EStG) u.a.
-
Firmenwagen/Dienstwagen (Anscheinsbeweis Privatnutzung; Fahrtenbuch;
E-Fahrzeuge)
- Häusliches
Arbeitszimmer/Home-office-Pauschale
6. Einkünfte aus
Kapitalvermögen/Abgeltungssteuer
- Ausweitung der Möglichkeiten,
das Teileinkünfteverfahren zu beantragen
- Verluste aus Aktien- und
Termingeschäften doch voll abzugsfähig
7. Einkünfte aus
Vermietung und Verpachtung
- Neue Entwicklungen bei der
Kaufpreisaufteilung
- Entwicklung bei Abschreibungen auf Basis von
Gutachten
- Gesetzesänderung zu Gebäude-AfA-Sätzen
-
Sonderabschreibungen nach § 7b EStG
8. Sonstige Einkünfte,
u.a.
- Aktuelle Entscheidungen zu privaten Veräußerungsgeschäfte
- Behandlung von bitcoins und anderen Kryptowährungen
9.
Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen etc.
- Kosten für
künstliche Befruchtung/Adoption von Kindern
- Aktuelle Rechtsprechung zu Unterhaltsleistungen
- Aktuelle Rechtsprechung zur Krankheitskosten
10.
Einkommensteuerermäßigungen, u.a.
- Vorauszahlungen bei
haushaltsnahen ("Handwerker"-) Leistungen
11. Die
Berücksichtigung von Kindern im Rahmen des
Familienleistungsausgleichs
- Aktuelle Entwicklungen bei der
Berücksichtigung von Kindern
- Änderungen bei der Abzugsfähigkeit von
Krankenversicherungen bei Kindern
- Besteuerung von
Alleinerziehenden
12. Weitere Themen nach aktuellem
Bedarf
