Skript

Skript: Umsatzsteuer zum Jahreswechsel 2024/2025

Das Steuerrecht unterliegt ständigen Veränderungen. Es kommt immer öfter – auch unabhängig von großen Steuerreformen und regelmäßigen Jahressteuergesetzen – zu unterjährigen Änderungen der steuerrechtlichen Vorschriften. Unternehmen sowie steuerliche Beratung müssen sich stets mit laufenden Neuerungen beschäftigen. In der Umsatzsteuer gibt es auch zum Jahreswechsel der Jahre 2024/2025 wieder zahlreiche Änderungen.

Mit diesem Seminar wird ein Überblick über die wichtigsten Neuerungen
• des Umsatzsteuergesetzes,
• der Rechtsprechung in Form von relevanten Urteilen für die Praxis und
• der Verwaltungsanweisungen gegeben.

Referent

Christin Mach

Weitere Infos zum Skriptum

Stand: 02/2025

Seminarunterlagen bestehen aus einem Skript und Folien

Das Seminar wird sich voraussichtlich insbesondere folgenden Neuerungen widmen:

1. Gesetzesänderungen

• Einführung der elektronischen Rechnungspflicht ab 2025 für Umsätze zwischen inländischen Unternehmen (inklusive Besprechung der dazu ergangenen Verwaltungsanweisungen)
• umfassende Änderung der Kleinunternehmerregelung mit Harmonisierung in der EU ab 2025
• Hinweise zur Steuererklärung 2024
• Änderungen des Umsatzsteuerrechts durch
- das Wachstumschancengesetz,
- das vierte Bürokratieentlastungsgesetz und
- das Jahressteuergesetzes 2024
• Ausblick auf die Änderungen zum 1.1.2026 und 1.1.2028
• unionsrechtliche Regelungen
• weitere gesetzliche Änderungen

2. Aktuelle Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung

• unentgeltliche Wertabgaben aus unternehmerischen Gründen an andere Unternehmer für deren unternehmerische Tätigkeit
• Umsatzsteuer online
- E-Commerce
- digitale Angebote
- VAT in the Digital Age
• Vorsteueraufteilung
• umsatzsteuerliche Beurteilung von Kartellschadensersatz
• Organschaft – aktuelle Probleme und die Nichtsteuerbarkeit von Innenumsätzen
• Hotelleistungen sowie Systemgastronomie und Aufteilungsgebot vs. einheitliche Leistung
• steuerfreie Wohnraumvermietung und Nebenleistungen
• innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
• Reiseleistungen
• E-Charging
• Direktanspruch
• Vermittlungsleistungen und Gutscheine
• unrichtig ausgewiesene Umsatzsteuer
• weitere neue praxisrelevante BMF-Schreiben und anhängige Rechtsverfahren

Änderungen und Anpassungen bleiben aufgrund des stetigen Neuerungen im Steuerrecht vorbehalten.