LIVE-Webinar
Webinar: Lohnsteuer 2025: Wichtige Änderungen und Schwerpunkte zum Jahresbeginn
Zu Beginn des Jahres 2025 stehen wiederum zahlreiche Änderungen und
Neuerungen bei der Arbeitnehmerbesteuerung an, auf die es sich im Rahmen der
steuerlichen Mandatsbetreuung einzustellen gilt. Zu Beginn des Seminars wird
zunächst über aktuelle Gesetzesänderungen im Bereich des Lohnsteuerrechts
informiert. Im Anschluss daran erhalten Sie einen Überblick über aktuelle
Verwaltungsanweisungen und Finanzrechtsprechung zu interessanten und für die
Praxis bedeutsamen Fragen. Umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen
Beispielsfällen und Hinweisen für die Praxis tragen zum besseren Verständnis
der komplexen Materie bei und bieten Ihnen ein hilfreiches Nachschlagewerk für
Ihre Arbeit.
Gesetzesänderungen
1. Jahressteuergesetz 2024/2025, u.a.
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende / Steuerklasse II
- Neue Konzernklausel bei der aufgeschobenen Besteuerung der Vorteile aus Vermögensbeteiligungen
- 150-Euro-Vereinfachungsregelung für Bonusleistungen für gesundheitsbewusstes Verhalten
- Ausschluss des betrieblichen Lohsteuerjahresausgleichs
- Ausübung der lohnsteuerlichen Pauschalierungswahlrechte + beitragsrechtliche Aspekte
- Veränderte Frist für Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
- Verschärfungen bei der Berücksichtigung von Unterhaltszahlungen
- Anzeigepflichten des Arbeitgebers
- Höhere Berücksichtigung von Kinderbetreuungskosten
- Neue Voraussetzungen für die Steuerermäßigung gem. § 35a EStG
2. Nachfolgeregelung zum Steuerfortentwicklungsgesetz
- Anpassung des Einkommensteuertarifs 2025/2026
- Gegenwirken zur kalten Progression
- Anhebung des Kinderfreibetrags ab 2025
- Neue Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag
- Überführung der Steuerklassen III/V in die Steuerklassenkombination IV/IV (mit Faktorverfahren)
- Anhebung des Kindergeldes ab Januar 2025
- Neuer Unterhaltshöchstbetrag
3. Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024
- Nachträgliche Anhebung des Grundfreibetrags 2024
- Nachträgliche Anhebung des Kinderfreibetrags 2024
- Rückblick auf Nachholung der Anhebungen im Lohnsteuerabzugsverfahren Dezember 2024
4. Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Neuerungen rund um Vermögensbeteiligungen; Ausweitung der Mitarbeiterkapitalbeteiligung, aufgeschobene Besteuerung nach § 19a EStG, BMF-Schreiben vom 1.6.2024, Revisionsverfahren zur Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 39 EStG
5. Wachstumschancengesetz, u.a.
- Wegfall der Tarifermäßigung bei der Lohnsteuer ab 2025
- Abschaffung des Höchstbetrags bei der Pauschalierung von Beiträgen zu Gruppenunfallversicherungen
- Geldwerter Vorteil bei Elektro-Firmenwagen
6. Mindestlohnanhebung zum 1.1.2025/Auswirkungen auf Minijobs
7. Betriebliche Altersversorgung 2025, Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
- Anhebung des Arbeitgeber-Förderbetrags zur betrieblichen Altersversorgung
- Anhebung des steuerfreien Volumens für die kapitalgedeckte betriebliche Altersversorgung und die umlagefinanzierte Altersversorgung ab 2025
8. Wachstumsinitiative
- Modelle aus der Wachstumsinitiative z.B. Einführung einer Teilzeitaufstockungsprämie
1. Jahressteuergesetz 2024/2025, u.a.
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende / Steuerklasse II
- Neue Konzernklausel bei der aufgeschobenen Besteuerung der Vorteile aus Vermögensbeteiligungen
- 150-Euro-Vereinfachungsregelung für Bonusleistungen für gesundheitsbewusstes Verhalten
- Ausschluss des betrieblichen Lohsteuerjahresausgleichs
- Ausübung der lohnsteuerlichen Pauschalierungswahlrechte + beitragsrechtliche Aspekte
- Veränderte Frist für Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
- Verschärfungen bei der Berücksichtigung von Unterhaltszahlungen
- Anzeigepflichten des Arbeitgebers
- Höhere Berücksichtigung von Kinderbetreuungskosten
- Neue Voraussetzungen für die Steuerermäßigung gem. § 35a EStG
2. Nachfolgeregelung zum Steuerfortentwicklungsgesetz
- Anpassung des Einkommensteuertarifs 2025/2026
- Gegenwirken zur kalten Progression
- Anhebung des Kinderfreibetrags ab 2025
- Neue Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag
- Überführung der Steuerklassen III/V in die Steuerklassenkombination IV/IV (mit Faktorverfahren)
- Anhebung des Kindergeldes ab Januar 2025
- Neuer Unterhaltshöchstbetrag
3. Gesetz zur steuerlichen Freistellung des Existenzminimums 2024
- Nachträgliche Anhebung des Grundfreibetrags 2024
- Nachträgliche Anhebung des Kinderfreibetrags 2024
- Rückblick auf Nachholung der Anhebungen im Lohnsteuerabzugsverfahren Dezember 2024
4. Zukunftsfinanzierungsgesetz
- Neuerungen rund um Vermögensbeteiligungen; Ausweitung der Mitarbeiterkapitalbeteiligung, aufgeschobene Besteuerung nach § 19a EStG, BMF-Schreiben vom 1.6.2024, Revisionsverfahren zur Steuerfreiheit nach § 3 Nr. 39 EStG
5. Wachstumschancengesetz, u.a.
- Wegfall der Tarifermäßigung bei der Lohnsteuer ab 2025
- Abschaffung des Höchstbetrags bei der Pauschalierung von Beiträgen zu Gruppenunfallversicherungen
- Geldwerter Vorteil bei Elektro-Firmenwagen
6. Mindestlohnanhebung zum 1.1.2025/Auswirkungen auf Minijobs
7. Betriebliche Altersversorgung 2025, Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz
- Anhebung des Arbeitgeber-Förderbetrags zur betrieblichen Altersversorgung
- Anhebung des steuerfreien Volumens für die kapitalgedeckte betriebliche Altersversorgung und die umlagefinanzierte Altersversorgung ab 2025
8. Wachstumsinitiative
- Modelle aus der Wachstumsinitiative z.B. Einführung einer Teilzeitaufstockungsprämie
Wir verwenden für das Webinar die Anwendung "GoToWebinar". Sie erhalten alle notwendigen Informationen (Zugangslink, Kurzanleitung) vor dem Webinar.
Sie sollten schon vorab testen, ob Ihr PC die notwendigen Systemvoraussetzungen für die Teilnahme erfüllt (GoToWebinar-Systemprüfung für Teilnehmer).