12.02.2025, 09.00 - 17.00 Uhr
Dr. Julian Solowjeff
(Steuerberater, Fachberater für internationales Steuerrecht) und Dr. Florian
Oppel (Steuerberater, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht)
Aktuelle
Highlights zur Ertragsbesteuerung von
Unternehmen
Inhalt:
Einkommensteuer
1.
Gewerblichkeit von PersG
- Aufwärtsabfärbung: BFH v. 5.9.2023 – IV R
24/20
- Zeitliche Beteiligung: BFH v. 15.6.2023 – IV R 30/19
2.
Additive Gewinnermittlung
- Auflösung von Ergänzungsbilanzen: BFH v.
23.3.2023 – IV R 27/19
- Wertgeminderte Forderung: BFH v. 16.11.2023 – IV R
28/20
3. Investitionsabzugsbetrag nach § 7g EStG
- Maßgeblicher
Gewinn: FG Baden-Württemberg v. 2.5.2023 – 10 K 1873/22
- IAB bei
Umwandlung: FG Köln v. 30.11.2023 – 7 K 522/22
4.
Verlustabzugsbeschränkung nach § 15a EStG
- Freiwillige Einlagen: BFH v.
10.11.2022 – IV R /19
- Untergang bei Anteilsübertragung: BFH v. 24.4.2024
– IV R 27/21
- Umfang des Kapitalkontos: OFD Frankfurt v. 19.1.2022, S
2241a A-010-St 517
5. Thesaurierungsbegünstigung nach § 34a EStG
-
Übertragung von Geldbeträgen: FG Köln v. 16.11.2023 – 1 K 856/18
-
Übertragung von Teil-MU-Anteil: FG Münster v. 6.6.2024 – 13 K 1857/22
F
Körperschaftsteuer
1. Verdeckte
Gewinnausschüttung
- Darlehen an Gesellschafter: BFH v. 22.2.2023 – I R
27/20
2. Schachtelprivileg nach § 8b KStG
- Blockerwerb: BFH v.
13.3.2024 – I R 30/21
- Konfusionsgewinn: FG Schleswig-Holstein v. 24.1.2023
– 1 K 82/20
3. Körperschaftsteuerliche Organschaft
- Finanzielle
Eingliederung bei Einbringung: BFH v. 11.7.2023 – I R 40/20
- Tatsächliche
Durchführung des GAV: FG Hamburg v. 30.6.2022 – 6 K 182/20
- Mehrabführungen
bei § 15a EStG: BMF v. 4.7.2024, IV C 2-S 2770/19/10004 :002
4.
Ausschüttung aus dem steuerlichen Einlagekonto
- Auswirkung auf AK: OFD
Frankfurt v. 1.11.2023 – S 224
A-0094-0357-St5
Gewerbesteuer
1. Vortragsfähiger
Fehlbetrag
- Unternehmensidentität bei Einbringung: BFH v. 1.2.2024 – IV R
26/21
- Unternehmensidentität bei Anwachsung: BFH v. 25.4.2024 – III R
30/21
- Entsprechende Anwendung des § 8d KStG: FG Düsseldorf v. 7.3.2024 – 9
K 382/23 G,F
2.Erweiterte Grundstückskürzung
- Umgekehrte
Betriebsaufspaltung: BFH v. 22.2.2024 – III R 13/23
- Schädliche
Nebenleistungen: BFH v. 13.6.2024 – III R 26/21
- Weiterüberlassung im
Organkreis: BFH v. 11.7.2024 – III R
41/22
Umstrukturierungen
3. Übertragung nach § 6
Abs. 5 EStG
- Übertragung zwischen Schwester-PersG: BVerfG v. 28.11.2023 –
2 BvL 8/13
- Teilentgeltliche Übertragung: FG Rheinland-Pfalz v. 14.6.2023
– 2 K 1826/20
4. Anwachsung von PersG
- Ertragsteuerliche
Einordnung: FinSen Berlin v. 10.11.2023 – III B-S 2241-3/2010-6
5.
Realteilung von PersG
- Zurechnung bei Sperrfristverstoß: BFH v. 23.11.2021
– VIII R 14/19
6. Funktional-wesentliche Betriebsgrundlage
- Eigener
Geschäftsbetrieb: BFH v. 21.12.2021 – IV R 15/19
- Komplementär-GmbH: FinSen
Berlin v. 17.4.2023 – III B-S 2241-3/2003-1
13.02.2025,
09.00 - 17.00 Uhr
Herr Christian Esteves Gomes (Rechtsanwalt und Fachanwalt
für Steuerrecht)
Umsatzsteuerliche Brennpunkte
2025
Inhalt:
1. Aktuelle Gesetzesänderungen, u.a. zum 1.1.2025
durch das Jahressteuergesetz 2024
2. Unternehmereigenschaft: Was gilt bei
Innengesellschaften, Kooperationen, Holding, Bruchteilsgemeinschaften, § 2b
UStG und bei defizitären Tätigkeiten?
3. Innergemeinschaftliche
Lieferungen, Dienstleistungen und Dreiecksgeschäfte
4. Brennpunkt
Organschaft
5. Neues zu Steuerbefreiungen, u.a. im Finanz-, Bildungs-,
Sport- und NPO-Bereich
6. Die neuen Grundsätze zur Einheitlichkeit der
Leistung bei Vermietung u.a.
7. Aktuelles zum ermäßigten Steuersatz, u.a.
bei Online-Veranstaltungen, Essenslieferungen und für gemeinnützige
Körperschaften
8. Brennpunkt Vorsteuerabzug: E-Rechnung und aktuelle
Aufteilungsmaßstäbe
9. Neues zur Ist-Besteuerung
10. Neues zur
Besteuerung von Kleinunternehmern und Landwirten
11. Neues zur
Umsatzbesteuerung in Insolvenzfällen
12. Brennpunkt: Umsatzbesteuerung von
Bloggern und Influencern
13. Haftung nach § 25f UStG in der
Verwaltungspraxis
14. Direktanspruch (sog. Reemtsma-Anspruch): aktuelle
EuGH-Rechtsprechung
15. Weitere aktuelle BFH/EuGH-Rechtsprechung sowie
Verwaltungsanweisungen
14.02.2025, 09.00 - 12.30 Uhr
Dr. Gregor Nöcker (Richter im X. Senat des BFH)
Die Betriebsaufspaltung
– Update im Lichte auch des MoPeG
Inhalt:
1. Grundzüge der
verschiedenen Arten der Betriebsaufspaltung
2. Betriebsaufspaltung und
Zivilrecht
3. Vor- und Nachteile der Betriebsaufspaltung im
Steuerrecht
4. Gefährliches Sonderbetriebsvermögen
5. Grundlagen der
sachlichen Verflechtung
6. Beherrschung der Betriebsaufspaltung durch
Gesellschafter und/oder Geschäftsführer
7. MoPeG und
Besitz-GbR
14.02.2025, 14.00 - 17.00 Uhr
Herr Tim Göbel (Steuerberater)
Ausgewählte Kapitalerträge
in der Kanzleipraxis – Mehr als bloße
Steuerbescheinigungen
Inhalt:
1. Investmenterträge nach dem
Investmentsteuergesetz
2. Optionsgeschäfte und ihre Besteuerung
3.
Kryptowährungen
Änderungen aufgrund von aktuellen
Entwicklungen vorbehalten.
